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Experto en Gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Conozca en profundidad el Impuesto sobre el Valor Añadido y aprenda a gestionarlo y liquidarlo sin problema. Este curso le prepara para desarrollar su labor como Asesor Experto en IVA para cualquier empresa o particular. Nuestro programa formativo le ofrece un alto grado de especialización. Cuenta con contenidos constantemente actualizados y una gran cantidad de ejercicios prácticos, consultas de la Agencia Tributaria, videotutoriales, etc. para facilitarle un aprendizaje totalmente orientado a la práctica profesional.
Curso-Experto-Gestion-Impuesto-Valor-Anadido
  • Online
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  • Abierta
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L-J 9-18:30 h V 9-15 h
 
 
Para qué te prepara
Prepárese para gestionar cualquier trámite con la Administración en materia de IVA. Con el presente curso aprenderá a valorar el coste fiscal de las distintas alternativas a la hora de tomar decisiones para gestionar la tributación de forma satisfactoria.
 
Objetivos
  • Conocer el Sistema Impositivo y su aplicación.
  • Gestionar el IVA de una empresa o despacho.
  • Predecir los efectos de las reformas fiscales para poder valorar sus consecuencias y minimizar el coste fiscal.
 
A quién va dirigido
Licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, así como a profesionales de sectores relacionados con el Derecho financiero y tributario, asesoría y consultoría fiscal que quieran reciclar sus conocimientos o especializarse en IVA.
 
Salidas Profesionales
Sector Empresarial, sector financiero, asesorias, consultorias.
MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
    1. - Sujeción al IVA
    2. - Operaciones no sujetas a IVA
  2. El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
    1. - Autoconsumo externo
    2. - Autoconsumo interno
  4. Prestaciones de servicios
  5. Adquisiciones intracomunitarias
  6. Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
    1. - Exenciones sanitarias
    2. - Exenciones educativas
    3. - Exenciones sociales, culturales y deportivas
    4. - Exenciones financieras
    5. - Exenciones inmobiliarias
  3. Exenciones relativas a otras actividades
  4. Exenciones técnicas
  5. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
    1. - Exenciones de las entregas de bienes
    2. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
    3. - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
    4. - Exenciones relativas a las importaciones
    5. - Exenciones relativas a las exportaciones
    6. - Exenciones relativas a los transportes internacionales
    7. - Operaciones asimiladas a las exportaciones
  6. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  7. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
    1. - Entregas de bienes sin transporte
    2. - Entregas de bienes con transporte
    3. - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
    4. - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
    5. - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
  3. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
    1. - Regla general
    2. - Disposiciones especiales
  4. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  5. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
    1. - La repercusión del Impuesto
    2. - Obligación de pago
  6. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  7. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  4. Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
    1. - Devoluciones
    2. - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
    3. - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
    4. - Impago de la contraprestación
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
    1. - Tipo general
    2. - Tipos reducidos
    3. - Disposiciones especiales
  3. Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
  4. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
    1. - Consideraciones generales
    2. - Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)
    3. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipados
    4. - Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones
    5. - Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías
    6. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago
    7. - Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública
    8. - Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Reglas generales
    1. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
    2. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
    3. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
    4. - Caducidad del derecho a deducir
  2. Reglas especiales
    1. - Aplicación de la regla de prorrata
    2. - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
    3. - La rectificación de las deducciones
  3. Devoluciones
    1. - Procedimiento general
    2. - El régimen de devolución mensual
    3. - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
    4. - Otras devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
    1. - Facturación
    2. - Libros Registro / Contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
  4. Nombramiento de representante
  5. Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Régimen especial de las PYMES
    1. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
    2. - Renuncia al régimen simplificado
    3. - Contenido del régimen simplificado
    4. - Determinación del importe a ingresar o a devolver
    5. - Esquema de liquidación
    6. - Circunstancias extraordinarias
    7. - Actividades de temporada
    8. - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
    9. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
    10. - Obligaciones formales
    11. - Gestión del Impuesto
  2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
    1. - Definiciones
    2. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
    3. - Régimen especial de ventas en subastas públicas
    4. - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
  4. Régimen especial de las agencias de viajes
  5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
    1. - Exención del impuesto
    2. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
  7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
    1. - Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
    2. - Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  8. Régimen especial del grupo de entidad
MÓDULO 2. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
  1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
  2. Aplicación de los tributos
    1. - Ámbito de aplicación y competencias
    2. - Derechos y garantías de los obligados tributarios
    3. - Información y asistencia a los obligados tributarios
    4. - Colaboración social en la aplicación de los tributos
    5. - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
  3. Normas sobre actuación y procedimiento tributario
    1. - Fases de los procedimientos tributarios
    2. - Potestades y funciones de comprobación e investigación
    3. - Notificaciones en materia tributaria
    4. - La Prueba
    5. - Liquidaciones tributarias
    6. - Documentación de las actuaciones
    7. - La denuncia
  4. La Agencia Estatal de Administración Tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
  2. Contenido de la gestión tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
    1. - Declaración Tributaria
    2. - Autoliquidaciones
    3. - La comunicación de datos
    4. - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
  4. Clases de procedimientos de gestión tributaria
    1. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
  5. datos
    1. - Procedimiento iniciado mediante declaración
    2. - Procedimiento de verificación de datos
    3. - Procedimiento de comprobación de valores
    4. - Procedimiento de comprobación limitada
    5. - Otros procedimientos
  6. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
  2. La inspección tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de inspección
    1. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
    2. - Formas de inicio
    3. - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
    4. - Efectos del inicio del procedimiento inspector
    5. - Alcance de las actuaciones
  4. Tramitación del procedimiento de inspección
    1. - Plazo de las actuaciones inspectoras
    2. - Extensión del plazo
    3. - Lugar de las actuaciones inspectoras
    4. - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
    5. - Adopción de medidas cautelares
  5. Terminación del procedimiento de inspección
    1. - Trámite de audiencia previo
    2. - Las actas de inspección
    3. - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
  6. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
  7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
  1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
  2. La recaudación tributaria
    1. - Formas de recaudación de las deudas tributarias
    2. - Facultades de la recaudación tributaria
    3. - Derechos en el procedimiento de recaudación
  3. Extinción de las deudas tributarias
    1. - Formas de extinción de las deudas tributarias
    2. - Garantías de la deuda tributaria
    3. - Aplazamiento y fraccionamiento de pago
  4. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
    1. - El pago voluntario extemporáneo
  5. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
    1. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
    2. - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
    3. - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
    4. - El procedimiento de apremio
    5. - Motivos de oposición a la providencia de apremio
    6. - Recursos contra la providencia de apremio
    7. - Ejecución de garantías
    8. - Práctica del embargo de bienes y derechos
    9. - Terminación del procedimiento de apremio
    10. - Suspensión del procedimiento de apremio
  6. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
    1. - Procedimiento frente a los responsables
    2. - Procedimiento frente a los sucesores
  7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
  1. Introducción: La potestad sancionadora
    1. - Ámbito de aplicación
  2. La potestad sancionadora
  3. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
    1. - Infractores
    2. - Responsables
    3. - Sucesores
    4. - Responsabilidad tributaria
  4. Las infracciones tributarias
    1. - Clasificación de las infracciones
    2. - Calificación de las infracciones tributarias
  5. Las sanciones tributarias
    1. - Graduación de las sanciones
  6. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
  7. El procedimiento sancionador
    1. - Órganos competentes para la imposición de las sanciones
    2. - Recursos contra las sanciones
  8. Extinción de la responsabilidad
  9. Delitos contra la Hacienda Pública
  10. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
  11. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
  1. Introducción: potestad revisora
  2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
    1. - Cómputo de plazo
    2. - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
  3. Recurso de reposición
    1. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado
    2. - Resolución
  4. Reclamación económico-administrativa
    1. - Disposiciones generales
    2. - Suspensión del acto impugnado
    3. - Procedimiento económico administrativo
  5. Procedimientos especiales de revisión
    1. - Revisión de actos nulos de pleno derecho
    2. - Declaración de lesividad
    3. - Revocación
    4. - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
    5. - Rectificación de errores
  6. Recurso contencioso administrativo
  7. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
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Instituto Europeo de Asesoría Fiscal
Matriculación en: Experto en Gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
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