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Master en Fiscalidad y Tributación
practicas
Prácticas Garantizadas
convocatoria
Convocatoria Abierta
modalidad
Online
duracion
900 H
precio
1395 EUR
practicas
Prácticas
Garantizadas
convocatoria
Convocatoria
Abierta
Las acciones formativas de INESEM tienen modalidad online
Modalidad
Online
Duración de las acciones formativas de INESEM
Duración
900 H
Precio de las acciones formativas de INESEM
Precio
1395EUR

Presentación

El principal objetivo del Master en Fiscalidad y Tributación es formar profesionales capaces de dominar la materia fiscal y tributaria, con capacidad de abordar y alcanzar soluciones para cada tipo de negocio que garantice el éxito.  Con el Master en Fiscalidad y Tributación estarás formado para la incorporación inmediata en el mundo laboral y demostrar que las dotes de un asesor fiscal 360º.

INEAF - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal
plan de estudios
Para qué te prepara

El Master en  Fiscalidad y Tributación te prepara para poder ser un Asesor Fiscal y Tributario 360º. La formación aborda de forma detallada Impuestos sobre Sociedades, sobre  la Renta de las Personas Físicas, sobre el Patrimonio, IVA y sobre Sucesiones y  Donaciones. Además te formarás en tributos  locales, gestión tributaria, procedimiento  de recaudación y conocerás de primera mano los procedimientos sancionadores en materia tribunal.

Objetivos
  • Con el Master en Fiscalidad y Tributación  comprenderás los fundamentos jurídicos  tributarios básico
  • Capacidad para profundizar en los impuestos jurídicos y de las personas  físicas.
  • Formarte como asesor fiscal tanto de negocios, como de personas físicas en temas  de patrimonio, sucesiones y donaciones.
  • Realizar liquidaciones en impuestos estatales, comunidades autónomas y municipales.
  • Ser un experto en el procedimiento de recaudación tributaria, así como del procedimiento sancionador.
A quién va dirigido

El Master en  Fiscalidad y Tributación está dirigido a graduados en administración y  dirección de empresas, en contabilidad y finanzas e interesados en oposiciones  de Hacienda que quieran especializarse en la asesoría fiscal y tributaria. También para profesionales que se  dedican en la actualidad a la fiscalidad y tributación y busquen actualizar sus  conocimientos.

Salidas Profesionales

Con el Master en Fiscalidad y Tributación podrás trabajar en departamentos jurídicos,  administrativos o financiero de cualquier empresa, como responsable interno de fiscalidad, responsable de fiscalidad corporativa, como asesor fiscal y tributario, controller fiscal, entre otros.

temario

  1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
    1. - Introducción y normativa aplicable
    2. - Naturaleza
    3. - Ámbito de aplicación espacial
  2. Hecho imponible
    1. - El hecho imponible: regla general y especial
    2. - Atribución de rentas
  3. Contribuyentes
    1. - Contribuyentes con personalidad jurídica
    2. - Contribuyentes sin personalidad jurídica
    3. - Obligación personal de contribuir
    4. - Residencia y domicilio fiscal
  4. Contribuyentes Exentos
    1. - Entidades plenamente exentas
    2. - Entidades parcialmente exentas
  5. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
    1. - Periodo impositivo
    2. - Devengo del impuesto
  1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
    1. - Base Imponible
    2. - Métodos de determinación de la Base Imponible
    3. - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad
    4. - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico
  2. Reserva de capitalización
  3. Imputación temporal de ingresos y gastos
    1. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos
    2. - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores
    3. - Principio de inscripción contable
    4. - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo
    5. - Operaciones a plazos o con precio aplazado
    6. - Recuperación del valor/reversión del deterioro
    7. - Provisiones no aplicadas a su finalidad
  4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
    1. - Compensación de Bases
    2. - Limitaciones
    3. - Periodo impositivo inferior al año
    4. - Base Imponible negativa no compensable
  1. Introducción. Legislación contable y fiscal
    1. - Las normas contables en materia de amortizaciones
    2. - La norma fiscal
    3. - Diferencias entre la amortización contable y fiscal
    4. - Aspectos básicos de las amortizaciones
  2. Sistema de Amortización
    1. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas
    2. - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización
    3. - Amortización según números dígitos
    4. - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración
    5. - Depreciación justificada por el sujeto pasivo
  3. Libertad de Amortización
    1. - Condiciones generales
    2. - Libertad de amortización para todas las empresas
    3. - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.
    4. - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla
    5. - Amortización tras la actualización de balances
  4. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
  1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
  2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
    1. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores
    2. - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias
    3. - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio
    4. - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables
  3. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
    1. - (140) Provisiones para retribuciones al personal
    2. - (141) Provisión para impuestos
    3. - (142) Provisión por otras responsabilidades
    4. - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado
    5. - (145) Provisión para actuaciones medioambientales
    6. - (146) Provisión para reestructuraciones
    7. - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio
    8. - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales
    9. - (4994) Provisión por contratos onerosos
  4. Gastos no deducibles
  5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
  1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
    1. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción
    2. - El valor normal del mercado como regla especial de valoración
  3. Valoración de las transmisiones
    1. - Transmisiones onerosas
    2. - Transmisiones lucrativas. Donaciones
    3. - Transmisiones por permutas
    4. - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos
  4. Valoración de las operaciones societarias
    1. - Aportaciones no dinerarias
    2. - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas
    3. - Operaciones de fusión y escisión de empresas
    4. - Operaciones de canje por conversión
  5. Operaciones vinculadas
    1. - Conceptos Generales. Valor de mercado
    2. - Personas o entidades vinculadas
    3. - Obligaciones de documentación
    4. - Determinación del valor de mercado
    5. - Ajustes: primario, bilateral y secundario
    6. - Sociedades de profesionales
    7. - Procedimiento de comprobación
    8. - Régimen sancionador
  6. Otras reglas de valoración
  7. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
  8. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
  1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Exenciones
    1. - Exenciones para evitar la doble imposición
    2. - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente
  3. Tipos de Gravamen
    1. - Tipos general y particulares
    2. - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación
  4. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
    1. - Cuota íntegra
    2. - Reserva de nivelación
    3. - Liquidación a ingresar o a devolver
    4. - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Deducción para evitar la doble imposición internacional
    1. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados
    2. - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios
  3. Bonificaciones
    1. - Introducción y cálculo de las bonificación
    2. - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
    3. - Bonificaciones por servicios públicos locales
    4. - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas
  4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
    1. - Normas comunes a las deducciones
    2. - Clases de deducciones
  1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
    1. - Contabilidad
    2. - Libros obligatorios
    3. - Diligenciado y legalización
    4. - Llevanza de la contabilidad
    5. - Conservación de libros
    6. - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria
    7. - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas
    8. - Revalorizaciones contables voluntarias
  4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
    1. - Retenciones e ingresos a cuenta
    2. - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades
  5. Declaración del Impuesto de Sociedades
  6. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
    1. - Concepto y esquema liquidatorio
    2. - Apuntes contables
  3. Impuesto diferido
    1. - Concepto
    2. - Activos por diferencias temporarias deducibles
    3. - Pasivos por diferencias temporarias imponibles
  4. Compensación de bases imponibles negativas
  5. Variaciones del tipo impositivo
  6. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
  7. Diferencias temporarias por combinación de negocios
  8. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  9. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
  1. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
    1. - Ámbito de aplicación
    2. - Incompatibilidades
    3. - Bonificación
    4. - Régimen fiscal de los socios
  3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
    1. - Ámbito de aplicación
    2. - Principales incentivos fiscales
  4. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
    1. - Consideraciones Generales
    2. - Repaso a la norma contable
    3. - Gastos fiscalmente deducibles
    4. - Lease Back
  1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  2. Introducción al IRPF
  3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
    1. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF
    2. - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF
    3. - Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta
  4. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  5. Sujeción al IRPF: aspectos materiales
    1. - Delimitación positiva del hecho imponible
    2. - Delimitación negativa del hecho imponible
  6. Sujeción al IRPF: aspectos personales
    1. - Contribuyente en el IRPF
    2. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
    3. - Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma
    4. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
    5. - La unidad familiar en el IRPF
    6. - Tributación individual y opción por tributación conjunta
    7. - Características generales de la tributación conjunta
    8. - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
    9. - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
  7. Sujeción al IRPF: aspectos temporales
    1. - Devengo y período impositivo
    2. - Reglas generales de tributación en los períodos impositivos inferiores al año natural
    3. - Imputación temporal
  8. Esquema de liquidación
  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
    1. - Rendimientos estimados
    2. - Operaciones vinculadas
  3. Rendimientos del trabajo en especie
    1. - Concepto
    2. - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie
    3. - Rendimientos del trabajo en especie exentos
    4. - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie
  4. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  5. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  6. Individualización de los rendimientos del trabajo
  7. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
    1. - Regla general
    2. - Reglas especiales
  1. Introducción: rendimientos de capital
  2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
    1. - Rendimientos estimados del capital inmobiliario
    2. - Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas
  4. Gastos deducibles
  5. Gastos no deducibles
  6. Rendimiento neto
  7. Reducciones del rendimiento neto
    1. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda
    2. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo
  8. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco
  9. Rendimiento neto reducido
  10. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  11. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto
  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
    1. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad
    2. - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios
    3. - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez
  3. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  4. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  5. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  6. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
    1. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales
    2. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresariales
  3. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
    1. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación
    2. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal
    3. - Transmisión de elementos patrimoniales afectos
  4. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  5. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  6. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
    1. - Criterio general: principio del devengo
    2. - Criterios especiales de imputación
    3. - Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF
    4. - Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente
    5. - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación
  7. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
    1. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar
    2. - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar
    3. - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva
  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. Determinación del rendimiento neto
    1. - Ingresos íntegros computables
    2. - Gastos fiscalmente deducibles
    3. - Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
  3. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
    1. - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo
    2. - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
    3. - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
    4. - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores
    5. - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión
  4. Determinación del rendimiento neto reducido
    1. - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular
  5. Determinación del rendimiento neto reducido total
  6. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
  1. concepto y ámbito de aplicación
    1. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
    2. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
    3. - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión
  2. Determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  3. Determinación del rendimiento neto reducido total
  1. Concepto y ámbito de aplicación
    1. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
    2. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
  2. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  3. Determinación del rendimiento neto
    1. - Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo
    2. - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado
    3. - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos
    4. - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad
    5. - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad
  4. Determinación del rendimiento neto reducido total
  1. Imputaciones de renta
  2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias
    1. - Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias
    2. - Determinación del importe de la renta imputable
    3. - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles
    4. - Individualización de las rentas inmobiliarias
    5. - Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identificación de los inmuebles productores de las mismas
  3. Régimen de atribución de rentas
    1. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas
    2. - Entidades en régimen de atribución de rentas
    3. - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta
    4. - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución
    5. - Declaración de las rentas atribuidas
    6. - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas
  4. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas
  5. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
    1. - Ámbito de aplicación y requisitos generales
    2. - Contenido y momento de la imputación
    3. - Medidas para evitar la doble imposición
    4. - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales
    5. - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional
  6. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
    1. - Concepto y ámbito de aplicación
    2. - Contenido y momento de la imputación
    3. - Medidas para evitar la doble imposición
  7. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  8. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
    1. - Concepto
    2. - Renta imputable
    3. - Régimen transitorio
  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF
  3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial: regla general
    1. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas
    2. - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales
  4. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales: normas específicas de valoración
  5. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  6. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  7. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas
    1. - Integración y compensación de rentas en la base imponible general
    2. - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro
  3. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
  1. Introducción
  2. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
    1. - Reducción por tributación conjunta
    2. - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
    3. - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad
    4. - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad
    5. - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
    6. - Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los partidos políticos
    7. - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel
  3. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
    1. - Determinación de la base liquidable general
    2. - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen
  4. Base liquidable del ahorro
  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
    1. - Cuantía
    2. - Incremento del mínimo del contribuyente por edad
    3. - Condiciones de aplicación
  3. Mínimo por descendientes
    1. - Cuestiones generales
    2. - Requisitos de los descendientes
    3. - Cuantías aplicables
  4. Mínimo por ascendientes
    1. - Cuestiones generales y requisitos exigibles
    2. - Cuantías
    3. - Condiciones de aplicación
  5. Mínimo por discapacidad
    1. - Mínimo por discapacidad del contribuyente
    2. - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes
  6. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonómico
    1. - Cuantías aplicables
  7. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
    1. - Gravamen estatal y gravamen autonómico
    2. - Aplicación del mínimo personal y familiar
  2. Gravamen de la base liquidable general
    1. - Gravamen estatal
    2. - Gravamen autonómico
  3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
    1. - Gravamen de la base liquidable general
    2. - Gravamen de la base liquidable
  5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
    1. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos
    2. - Rentas exentas con progresividad
    3. - Supuestos especiales de concurrencia de rentas
  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
    1. - Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual
    2. - Construcción o ampliación de la vivienda
    3. - Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad
  3. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  4. Deducciones generales de normativa estatal
    1. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
    2. - Deducciones por donativos
    3. - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
    4. - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial
    5. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
    6. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva
    7. - Deducción por cuenta ahorro-empresa
    8. - Deducción por obras de mejora en la vivienda
  5. Deducciones autonómicas
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
    1. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero
    2. - Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas
    3. - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional
    4. - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen
    5. - Compensación fiscal por percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012
    6. - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados
  3. Cuota resultante de la autoliquidación
  4. Cuota diferencial
  5. Resultado de la declaración
  6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
    1. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente
    2. - Errores u omisiones en perjuicio de la administración
  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  2. Elementos personales
  3. Rentas obtenidas en territorio español
  4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
  5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
    1. - Base imponible
    2. - Cuota tributaria
    3. - Deducciones
    4. - Devengo
    5. - Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta
  6. Supuestos especiales de obtención de rentas
    1. - Entidades en régimen de atribución de rentas
    2. - Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
    3. - Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes
  1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
  2. Cuestiones generales
    1. - El Impuesto sobre el Patrimonio
    2. - Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas
    3. - Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio
    4. - Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio
  3. Exenciones
  4. Titularidad de los elementos patrimoniales
  1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
    1. - Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
    2. - Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)
    3. - Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra
    4. - Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar
  2. Gestión del Impuesto
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
    1. - Sujeción al IVA
    2. - Operaciones no sujetas a IVA
  2. El ámbito de aplicación territorial del IVA
  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
    1. - Autoconsumo externo
    2. - Autoconsumo interno
  4. Prestaciones de servicios
  5. Adquisiciones intracomunitarias
  6. Importaciones
  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
    1. - Exenciones sanitarias
    2. - Exenciones educativas
    3. - Exenciones sociales, culturales y deportivas
    4. - Exenciones financieras
    5. - Exenciones inmobiliarias
  3. Exenciones relativas a otras actividades
  4. Exenciones técnicas
  5. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
    1. - Exenciones de las entregas de bienes
    2. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
    3. - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
    4. - Exenciones relativas a las importaciones
    5. - Exenciones relativas a las exportaciones
    6. - Exenciones relativas a los transportes internacionales
    7. - Operaciones asimiladas a las exportaciones
  6. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  7. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
    1. - Entregas de bienes sin transporte
    2. - Entregas de bienes con transporte
    3. - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
    4. - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
    5. - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
  3. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
    1. - Regla general
    2. - Disposiciones especiales
  4. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  5. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
    1. - La repercusión del Impuesto
    2. - Obligación de pago
  6. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  7. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  4. Devengo en las importaciones de bienes
  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
    1. - Devoluciones
    2. - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
    3. - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
    4. - Impago de la contraprestación
  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
    1. - Tipo general
    2. - Tipos reducidos
    3. - Disposiciones especiales
  3. Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
  4. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
    1. - Consideraciones generales
    2. - Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)
    3. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipados
    4. - Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones
    5. - Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías
    6. - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago
    7. - Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública
    8. - Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
  1. Reglas generales
    1. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
    2. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
    3. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
    4. - Caducidad del derecho a deducir
  2. Reglas especiales
    1. - Aplicación de la regla de prorrata
    2. - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
    3. - La rectificación de las deducciones
  3. Devoluciones
    1. - Procedimiento general
    2. - El régimen de devolución mensual
    3. - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
    4. - Otras devoluciones
  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
    1. - Facturación
    2. - Libros Registro / Contabilidad
  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
  4. Nombramiento de representante
  5. Infracciones y sanciones
  1. Régimen especial de las PYMES
    1. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
    2. - Renuncia al régimen simplificado
    3. - Contenido del régimen simplificado
    4. - Determinación del importe a ingresar o a devolver
    5. - Esquema de liquidación
    6. - Circunstancias extraordinarias
    7. - Actividades de temporada
    8. - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
    9. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
    10. - Obligaciones formales
    11. - Gestión del Impuesto
  2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
    1. - Definiciones
    2. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
    3. - Régimen especial de ventas en subastas públicas
    4. - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
  4. Régimen especial de las agencias de viajes
  5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
    1. - Exención del impuesto
    2. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
  7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
    1. - Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
    2. - Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  8. Régimen especial del grupo de entidad
  1. Normativa aplicable
  2. Naturaleza y objeto
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    1. - Territorio Común y Comunidades Autónomas
    2. - Regímenes forales
    3. - Convenios Internacionales
    4. - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  1. Hecho imponible
  2. Sujeto pasivo y responsables
  3. Base imponible
    1. - Bienes del caudal relicto
    2. - Deducciones
    3. - Derechos de usufructo, uso y habitación
  4. Base liquidable
    1. - Reducciones del Estado
    2. - Reducciones de las Comunidades Autónomas
  5. Deuda tributaria
    1. - Tipo de gravamen
    2. - Cuota tributaria
  1. Hecho imponible
    1. - Adquisición de bienes y derechos por donación
    2. - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito “inter vivos”
  2. Sujeto pasivo
  3. Base imponible
    1. - Valor real de los bienes donados
    2. - Cargas deducibles
    3. - Deudas deducibles
    4. - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal
    5. - Comprobación de valores
  4. Base liquidable
    1. - Reducciones de la normativa estatal
    2. - Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral
  5. Tipo de gravamen y cuota íntegra
  6. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida
    1. - Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal
    2. - Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas
    3. - La deuda tributaria en los territorios forales
  7. Devengo en la modalidad de donaciones
  8. Acumulación de donaciones
  1. Hecho imponible
  2. Base imponible
  3. Base liquidable
  4. Cuota tributaria
  1. Cuestiones generales
  2. Régimen de presentación de documentos
    1. - Documentos a presentar
    2. - Plazo de presentación
    3. - Tramitación
    4. - Pago del impuesto, aplazamiento y fraccionamiento
  3. Régimen de autoliquidación
    1. - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo de sucesiones
    2. - Ejemplo práctico de cómo rellenar el modelo de donaciones
  1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
    1. - Normas de Derecho Internacional y de Derecho Comunitario
    2. - Régimen jurídico estatal
    3. - Régimen jurídico autonómico
    4. - Legislación civil autonómica
  2. Naturaleza y características del ITP y AJD
  3. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
    1. - Modalidades del impuesto
    2. - Sistema de compatibilidades e incompatibilidades
  4. Principios de aplicación del ITP y AJD
    1. - Calificación
    2. - Pluralidad de convenciones
    3. - Afección de los bienes y derechos al pago del impuesto
  5. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
    1. - Ámbito de aplicación internacional
    2. - Ámbito de aplicación interna
  1. Hecho imponible
    1. - Operaciones sujetas
    2. - Operaciones no sujetas
    3. - Compatibilidad con la modalidad AJD
    4. - Relación entre TPO e IVA
    5. - Supuesto especial. Transmisión de bienes y derechos
  2. Sujeto pasivo
  3. Base imponible y base liquidable en TPO
    1. - Base imponible
    2. - Base liquidable
  4. Tipos de gravamen y cuota en TPO
    1. - Régimen general
    2. - Tipos de gravamen en la normativa estatal
    3. - Tipos de gravamen en la normativa foral y autonómica
  5. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
    1. - Deducciones y bonificaciones estatales
    2. - Deducciones y bonificaciones en la normativa foral y autonómica
  1. Aspectos generales de las operaciones societarias
  2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
    1. - Tipos de sociedades
    2. - Sociedades comunitarias y extranjeras
  3. Hecho imponible
    1. - Constitución de sociedades
    2. - Aumento y disminución de capital social
    3. - Disolución de sociedades
    4. - Aportaciones efectuadas por los socios que no supongan aumento del capital social
    5. - Traslado a España de la sede de dirección efectiva o del domicilio de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un estado miembro de la Unión Europea
  4. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
    1. - Operaciones de reestructuración
    2. - Traslado de la sede de dirección efectiva o del domicilio social de sociedades de un estado miembro de la Unión Europea a otro
    3. - Modificación de la escritura de constitución o de los estatutos de una sociedad. Cambio del objeto social, transformación o prórroga del plazo de duración de una sociedad
    4. - Ampliación de capital con cargo a la reserva constituida exclusivamente por prima de emisión de acciones
  5. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
  6. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
  1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
  2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD
    1. - Normativa estatal
    2. - Normativa autonómica
    3. - Normativa foral
    4. - Derecho de la Unión Europea
  3. Documentos notariales
    1. - Hecho imponible
    2. - Distinción entre cuota fija y cuota variable
    3. - Cuota fija
    4. - Cuota variable
  4. Documentos mercantiles
  5. Documentos administrativos
  1. Exenciones
    1. - Exenciones subjetivas
    2. - Exenciones objetivas
    3. - Beneficios fiscales establecidos en disposiciones especiales
    4. - Especialidades forales en materia de exenciones objetivas y disposiciones especiales
  2. Devengo
  3. Prescripción
  4. Comprobación de valores
  5. Gestión del impuesto
  1. Las Haciendas Locales: Introducción
    1. - Recursos de las entidades locales
    2. - Impuestos exigibles por las entidades locales
    3. - Gestión de los impuestos municipales
  2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
    1. - Naturaleza
    2. - Hecho imponible
    3. - Exenciones
    4. - Sujeto pasivo
    5. - Base imponible y base liquidable
    6. - Cuota tributaria
    7. - Bonificaciones
    8. - Recargos
    9. - Período impositivo y devengo
    10. - Gestión del impuesto
    11. - El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos
    12. - Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre Bienes Inmuebles
  3. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
    1. - Normas generales
    2. - Hecho imponible y naturaleza
    3. - Sujetos pasivos
    4. - Obligaciones censales
    5. - Exenciones
    6. - Cuota tributaria
    7. - Bonificaciones
    8. - Prorrateo de cuotas
    9. - Período impositivo y devengo
    10. - Gestión del impuesto
    11. - El IAE en los Territorios Forales
    12. - Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas
  1. Cuestiones generales
  2. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
    1. - Hecho imponible
    2. - Exenciones
    3. - Sujetos pasivos
    4. - Cuota tributaria
    5. - Bonificaciones
    6. - Período impositivo y devengo
    7. - Gestión del impuesto
    8. - Esquema de liquidación del impuesto
    9. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTM
  3. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
    1. - Hecho imponible y exenciones
    2. - Sujetos pasivos
    3. - Base imponible, cuota tributaria y devengo
    4. - Gestión del impuesto
    5. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO
  4. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
    1. - Hecho imponible
    2. - Exenciones
    3. - Sujetos pasivos
    4. - Base imponible
    5. - Cuota íntegra
    6. - Cuota líquida
    7. - Devengo
    8. - Gestión del impuesto
    9. - Esquema de liquidación del impuesto
    10. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNU
  5. Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
    1. - Hecho imponible y sujeto pasivo
    2. - Base imponible
    3. - Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto
  1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
  2. Aplicación de los tributos
    1. - Ámbito de aplicación y competencias
    2. - Derechos y garantías de los obligados tributarios
    3. - Información y asistencia a los obligados tributarios
    4. - Colaboración social en la aplicación de los tributos
    5. - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
  3. Normas sobre actuación y procedimiento tributario
    1. - Fases de los procedimientos tributarios
    2. - Potestades y funciones de comprobación e investigación
    3. - Notificaciones en materia tributaria
    4. - La Prueba
    5. - Liquidaciones tributarias
    6. - Documentación de las actuaciones
    7. - La denuncia
  4. La Agencia Estatal de Administración Tributaria
  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
  2. Contenido de la gestión tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
    1. - Declaración Tributaria
    2. - Autoliquidaciones
    3. - La comunicación de datos
    4. - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
  4. Clases de procedimientos de gestión tributaria
    1. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
  5. datos
    1. - Procedimiento iniciado mediante declaración
    2. - Procedimiento de verificación de datos
    3. - Procedimiento de comprobación de valores
    4. - Procedimiento de comprobación limitada
    5. - Otros procedimientos
  6. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
  2. La inspección tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de inspección
    1. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
    2. - Formas de inicio
    3. - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
    4. - Efectos del inicio del procedimiento inspector
    5. - Alcance de las actuaciones
  4. Tramitación del procedimiento de inspección
    1. - Plazo de las actuaciones inspectoras
    2. - Extensión del plazo
    3. - Lugar de las actuaciones inspectoras
    4. - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
    5. - Adopción de medidas cautelares
  5. Terminación del procedimiento de inspección
    1. - Trámite de audiencia previo
    2. - Las actas de inspección
    3. - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
  6. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
  7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
  1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
  2. La recaudación tributaria
    1. - Formas de recaudación de las deudas tributarias
    2. - Facultades de la recaudación tributaria
    3. - Derechos en el procedimiento de recaudación
  3. Extinción de las deudas tributarias
    1. - Formas de extinción de las deudas tributarias
    2. - Garantías de la deuda tributaria
    3. - Aplazamiento y fraccionamiento de pago
  4. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
    1. - El pago voluntario extemporáneo
  5. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
    1. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
    2. - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
    3. - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
    4. - El procedimiento de apremio
    5. - Motivos de oposición a la providencia de apremio
    6. - Recursos contra la providencia de apremio
    7. - Ejecución de garantías
    8. - Práctica del embargo de bienes y derechos
    9. - Terminación del procedimiento de apremio
    10. - Suspensión del procedimiento de apremio
  6. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
    1. - Procedimiento frente a los responsables
    2. - Procedimiento frente a los sucesores
  7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
  1. Introducción: La potestad sancionadora
    1. - Ámbito de aplicación
  2. La potestad sancionadora
  3. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
    1. - Infractores
    2. - Responsables
    3. - Sucesores
    4. - Responsabilidad tributaria
  4. Las infracciones tributarias
    1. - Clasificación de las infracciones
    2. - Calificación de las infracciones tributarias
  5. Las sanciones tributarias
    1. - Graduación de las sanciones
  6. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
  7. El procedimiento sancionador
    1. - Órganos competentes para la imposición de las sanciones
    2. - Recursos contra las sanciones
  8. Extinción de la responsabilidad
  9. Delitos contra la Hacienda Pública
  10. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
  11. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
  1. Introducción: potestad revisora
  2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
    1. - Cómputo de plazo
    2. - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
  3. Recurso de reposición
    1. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado
    2. - Resolución
  4. Reclamación económico-administrativa
    1. - Disposiciones generales
    2. - Suspensión del acto impugnado
    3. - Procedimiento económico administrativo
  5. Procedimientos especiales de revisión
    1. - Revisión de actos nulos de pleno derecho
    2. - Declaración de lesividad
    3. - Revocación
    4. - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
    5. - Rectificación de errores
  6. Recurso contencioso administrativo
  7. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
  1. Impuestos especiales: concepto
  2. Los Impuestos Especiales del Sistema Tributario Español
  3. Cesión de los Impuestos Especiales
  4. Cuestiones generales y normativa sobre los Impuestos Especiales
    1. - La armonización de los Impuestos Especiales
  1. Aspectos comunes sobre los Impuestos Especiales de Fabricación
    1. - Ámbito territorial interno
    2. - Hecho imponible
    3. - Devengo y sujeto pasivo de los Impuestos Especiales de Fabricación
    4. - Exenciones
    5. - Devolución de los Impuestos Especiales de Fabricación
    6. - Base imponible y tipos impositivos
    7. - Infracciones y sanciones
  2. Códigos de Nomenclatura Combinada (NC)
  3. El régimen suspensivo de los Impuestos Especiales de Fabricación
  4. Tiendas de libres impuestos
  1. Impuestos Especiales sobre el Alcohol y las Bebidas Alcohólicas
    1. - Aspectos comunes
  2. Impuesto Especial sobre la Cerveza
  3. Impuesto Especial sobre el Vino y Bebidas Fermentadas
  4. Impuesto sobre Productos Intermedios
  5. Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas
  6. Otros regímenes sobre las bebidas alcohólicas
    1. - Régimen de destilación artesanal
    2. - Régimen de cosechero
  1. Impuesto sobre Hidrocarburos
    1. - Ámbito objetivo
    2. - Supuestos de no sujeción
    3. - Exenciones
    4. - Base imponible
    5. - Tipo impositivo. Tipo Reducido
    6. - Devoluciones
    7. - Supuestos especiales de devolución
    8. - Prohibiciones y limitaciones de uso
    9. - Infracciones y sanciones
  2. Impuesto sobre las Labores del Tabaco
    1. - Ámbito objetivo
    2. - Supuestos de no sujeción y Exenciones
    3. - Base imponible y tipos impositivos
    4. - Devoluciones del impuesto
    5. - Infracciones y sanciones
  1. Otros impuestos recogidos en la Ley de Impuestos Especiales
  2. Impuesto sobre la Electricidad
    1. - Ámbito objetivo y ámbito de aplicación
    2. - Hecho imponible, devengo y contribuyentes del impuesto
    3. - Supuestos de no sujeción y exención
    4. - Base imponible y base liquidable
    5. - Tipo impositivo
    6. - Repercusión del Impuesto sobre la Electricidad
    7. - Normas de gestión del Impuesto sobre la Electricidad
    8. - Infracciones y sanciones
  3. Impuesto sobre el Carbón
    1. - Ámbito objetivo y ámbito territorial de aplicación del Impuesto sobre el Carbón
    2. - Hecho imponible del Impuesto sobre el Carbón
    3. - Supuestos de no sujeción y exención del Impuesto sobre el Carbón.
    4. - Devoluciones del impuesto sobre el Carbón
    5. - Sujetos pasivos del Impuesto sobre el Carbón
    6. - Devengo del impuesto sobre el Carbón
    7. - Base imponible y tipos impositivos
    8. - Repercusión del Impuesto sobre el Carbón
    9. - Gestión del Impuesto
  1. Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte
  2. Hecho imponible
  3. Aspectos comunes del hecho imponible
  4. Exenciones del Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
  5. Devoluciones del Impuesto
  6. Sujeto pasivos y devengo del impuesto
  7. Base imponible
    1. - Reducciones de la base imponible
  8. Tipo impositivo
  9. Cuota tributaria del impuesto
  10. Liquidación y pago del Impuesto
  11. Infracciones y sanciones

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Realizará un seguimiento personalizado del aprendizaje del alumno.

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Acceso ilimitado desde cualquier dispositivo 24 horas al día los 7 días de la semana al Entorno Personal de Aprendizaje.

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Materiales didácticos

Apoyo al alumno durante su formación.

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Proporcionado por los profesores para profundizar en cuestiones indicadas por el alumno.

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Asesoramiento al alumno antes, durante, y después de su formación con un teléfono directo con el claustro docente 958 050 242.

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Punto de encuentro de profesionales y alumnos con el que podrás comenzar tu aprendizaje colaborativo.

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Aprende con los mejores profesionales enseñando en abierto. Únete, aprende y disfruta.

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Podrás continuar tu formación y seguir desarrollando tu perfil profesional con horarios flexibles y desde la comodidad de tu casa.

Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que el alumnado avance a lo largo de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con manuales impresos que le servirán como apoyo para completar su formación.

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Becas y financiación del Master en Fiscalidad y Tributación

Hemos diseñado un Plan de Becas para facilitar aún más el acceso a nuestra formación junto con una flexibilidad económica. Alcanzar tus objetivos profesionales e impulsar tu carrera profesional será más fácil gracias a los planes de Inesem.

Si aún tienes dudas solicita ahora información para beneficiarte de nuestras becas y financiación.

20% Beca Antiguos Alumnos

Como premio a la fidelidad y confianza de los alumnos en el método INESEM, ofrecemos una beca del 20% a todos aquellos que hayan cursado alguna de nuestras acciones formativas en el pasado.

20% Beca Desempleo

Para los que atraviesan un periodo de inactividad laboral y decidan que es el momento idóneo para invertir en la mejora de sus posibilidades futuras.

15% Beca Emprende

Una beca en consonancia con nuestra apuesta por el fomento del emprendimiento y capacitación de los profesionales que se hayan aventurado en su propia iniciativa empresarial.

15% Beca Amigo

La beca amigo surge como agradecimiento a todos aquellos alumnos que nos recomiendan a amigos y familiares. Por tanto si vienes con un amigo o familiar podrás contar con una beca de 15%.

Financiación 100% sin intereses

* Becas aplicables sólamente tras la recepción de la documentación necesaria en el Departamento de Asesoramiento Académico. Más información en el 958 050 205 o vía email en formacion@inesem.es

* Becas no acumulables entre sí.

* Becas aplicables a acciones formativas publicadas en inesem.es

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Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
Titulación:
INEAF - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal
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