{"id":8039,"date":"2024-02-02T14:01:37","date_gmt":"2024-02-02T13:01:37","guid":{"rendered":"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/?p=8039"},"modified":"2025-08-29T09:42:15","modified_gmt":"2025-08-29T07:42:15","slug":"que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es el cash pooling? \u00a1Te lo contamos todo!"},"content":{"rendered":"\r\n<p>El <strong>cash pooling<\/strong> se ha convertido en una herramienta fundamental para gestionar la tesorer\u00eda en los grupos de empresas. Una <a href=\"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/gestion-de-la-tesoreria\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>gesti\u00f3n adecuada de la liquidez<\/strong><\/a> es esencial en cualquier sociedad pero quiz\u00e1s por su complejidad lo es m\u00e1s en las que forman <strong>grupos<\/strong>.<\/p>\r\n<p>Si tenemos en cuenta que, para buscar la productividad y la competitividad, cada vez m\u00e1s nuestras empresas se agrupan con otras, es probable que trabajes ya en un grupo y este tema te interese.<\/p>\r\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_72 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo\/#%C2%BFQue_es_el_cash_pooling\" title=\"\u00bfQu\u00e9 es el cash pooling?\">\u00bfQu\u00e9 es el cash pooling?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo\/#%C2%BFComo_funciona_el_cash_pooling\" title=\"\u00bfC\u00f3mo funciona el cash pooling?\">\u00bfC\u00f3mo funciona el cash pooling?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo\/#%C2%BFQue_tipos_hay\" title=\"\u00bfQu\u00e9 tipos hay?\">\u00bfQu\u00e9 tipos hay?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo\/#Ventajas_y_beneficios_del_cash_pooling\" title=\"Ventajas y beneficios del cash pooling\">Ventajas y beneficios del cash pooling<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.inesem.es\/revistadigital\/gestion-empresarial\/que-es-el-cash-pooling-te-lo-contamos-todo\/#Posibles_riesgos_de_su_implantacion\" title=\"Posibles riesgos de su implantaci\u00f3n\">Posibles riesgos de su implantaci\u00f3n<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_es_el_cash_pooling\"><\/span><strong>\u00bfQu\u00e9 es el cash pooling?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n<p>Para entender <strong>qu\u00e9 es el cash\u00a0 pooling<\/strong> quiz\u00e1s debamos empezar por traducir la expresi\u00f3n. <strong>Cash<\/strong> hace referencia a la caja, a la <strong>tesorer\u00eda<\/strong> o a la liquidez. <strong>Pooling<\/strong> se refiere a la <strong>uni\u00f3n o centralizaci\u00f3n. <\/strong><\/p>\r\n<p>Cash Pooling podr\u00eda traducirse c\u00f3mo \u201cgesti\u00f3n centralizada de la tesorer\u00eda\u201d<\/p>\r\n<p>Seg\u00fan esto, el <strong>cash pooling es una t\u00e9cnica financiera que utilizan las empresas que forman grupo para optimizar la gesti\u00f3n de su liquidez<\/strong>. Se puede entender tambi\u00e9n como una herramienta de financiaci\u00f3n que usan las empresas de un mismo grupo para <strong>alcanzar el equilibrio financiero. <\/strong><\/p>\r\n<p>De una manera resumida podemos decir que consiste en combinar\u00a0 los saldos de efectivo de varias cuentas que pertenecen a empresas de un grupo empresarial en una \u00fanica cuenta. Se busca gestionar la tesorer\u00eda de manera m\u00e1s eficiente.<\/p>\r\n<p>Gracias esto se consigue dos cosas:<\/p>\r\n<ul>\r\n<li><strong>Reducir intereses<\/strong> que se tendr\u00edan que pagar por una financiaci\u00f3n ajena y<\/li>\r\n<li><strong>Mejorar los rendimientos<\/strong> de excedentes de efectivo.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n<p><em>Por ejemplo, se puede dar el caso de que una de las empresas del grupo necesite dinero y busque\u00a0<\/em><a href=\"https:\/\/agicap.com\/es\/articulo\/financiacion-para-tu-empresa\/\"><em>financiaci\u00f3n<\/em><\/a><em> fuera del grupos. Esta financiaci\u00f3n externa tendr\u00e1 un coste por los intereses que tendr\u00e1 que pagar. Al mismo tiempo, es posible que otra de las empresas del grupo tenga un peque\u00f1o super\u00e1vit. Aunque invierta ese dinero, seguramente los rendimientos no ser\u00e1n muy altos. No tiene sentido que perteneciendo a un mismo grupo, la primera empresa busque financiaci\u00f3n fuera cuando otra de las empresas le puede prestar el dinero.<\/em><\/p>\r\n<p>El cash pooling surge para dar soluci\u00f3n a este problema. La empresa que ha tenido beneficio o exceso de tesorer\u00eda ayudar\u00e1 a la que necesita dinero. De esta manera solucionan su problema de tesorer\u00eda entre ellas, sin tener que acudir a terceros.<\/p>\r\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFComo_funciona_el_cash_pooling\"><\/span><strong>\u00bfC\u00f3mo funciona el cash pooling?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n<p>El\u00a0<em>cash pooling<\/em>\u00a0se realiza pasando todas las cuentas de tesorer\u00eda de las empresas de un grupo a una\u00a0<strong>cuenta centralizada<\/strong>. Este proceso, que t\u00e9cnicamente se conoce como barrido, puede hacerse:<\/p>\r\n<ul>\r\n<li><strong>Apunte a apunte<\/strong>, traspasando las cuentas asociadas de las empresas a la cuenta de la entidad matriz, de modo que se puedan compensar los apuntes tal cual se producen.<\/li>\r\n<li><strong>Con car\u00e1cter diario<\/strong>, en el que al final de cada jornada se anota el apunte correspondiente de cada entidad y se traspasa el saldo fijado a la cuenta matriz.<\/li>\r\n<li><strong>Mensualmente<\/strong>, lo que significa que en la misma fecha de cada mes, las empresas realizan el traspaso de saldo correspondiente a la cuenta matriz.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_tipos_hay\"><\/span><strong>\u00bfQu\u00e9 tipos hay?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n<p>Las empresas van a poder implementar diferentes tipos de cash pooling dependiendo de su estructura y de lo que necesiten. Son muchos los que existen, pero vamos a comentar los tres mas interesantes:<\/p>\r\n<p><strong>De cuenta \u00fanica<\/strong><\/p>\r\n<p>Se generan cuentas de transacci\u00f3n que son utilizadas por las empresas individuales y la sociedad matriz para realizar diferentes operaciones cada d\u00eda.<\/p>\r\n<p>La principal la gestiona la matriz que es la \u00fanica que tiene potestad para realizar operaciones con entidades financieras.<\/p>\r\n<p><strong>Fisico o Physical<\/strong><\/p>\r\n<p>Todas las cuentas del grupo representan al mismo conglomerado frente a los bancos y todas responden frente a las obligaciones.<\/p>\r\n<p><strong>Notional<\/strong><\/p>\r\n<p>La diferencia con la anterior modalidad es que en este tipo no pueden llevarse a cabo transferencias de liquidez que permitan pr\u00e9stamos entre empresas. Esta opci\u00f3n puede resultar atractiva para muchos holdings porque si se tienen problemas bancarios entre cuentas que no son las principales puede llegar a convertirse en una carga para el balance de todas las empresas.<\/p>\r\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ventajas_y_beneficios_del_cash_pooling\"><\/span><strong>Ventajas y beneficios del cash pooling<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n<p>La aplicaci\u00f3n del cash pooling no se queda en la simple centralizaci\u00f3n de los fondos de efectivo. Resumimos cu\u00e1les son sus ventajas:<\/p>\r\n<p><strong>Mejora la liquidez <\/strong><\/p>\r\n<p>La principal ventaja que proporciona el cash pooling es la optimizaci\u00f3n de la liquidez. El uso de cuentas dispersas individuales supone un coste de trabajo y gesti\u00f3n que se puede reducir. Adem\u00e1s, los fondos que estar\u00edan ociosos en cada una de las cajas independientes, ahora se pueden usar para satisfacer necesidades de financiaci\u00f3n de otra de las empresas del grupo o para realizar inversiones estrat\u00e9gicas nuevas.<\/p>\r\n<p><strong>Reduce los costes financieros<\/strong><\/p>\r\n<p>Al poder compensar los saldos acreedores de unas empresas con los deudores de otras, las necesidades de financiaci\u00f3n externa se reducen. Esto hace que se tengan que pagar menos intereses y que incluso estos sea puedan negociar en mejores condiciones con las entidades financieras.<\/p>\r\n<p><strong>Mejora las posibilidades de inversi\u00f3n de excedentes de efectivo<\/strong><\/p>\r\n<p>Como decimos, es posible que se necesite menos financiaci\u00f3n externa, que no se necesites o incluso que tengamos excedente de efectivo. Los excedentes de las cuentas individuales puedes ser peque\u00f1os y sin gran rentabilidad, pero esto cambia si los tenemos unificados. Esto permite a la empresa aprovechar oportunidades de inversi\u00f3n que requieren mayores vol\u00famenes de capital y obtener as\u00ed mejores retornos.<\/p>\r\n<p><strong>Mejora la toma de decisiones financieras<\/strong><\/p>\r\n<p>El hecho de tener centralizada la tesorer\u00eda se tiene una visi\u00f3n unificada de los recursos financieros de los que dispone el grupo. La direcci\u00f3n del grupo tendr\u00e1 una visi\u00f3n m\u00e1s clara de la liquidez en su conjunto. Las decisiones financieras y de estrategia que se tomen seguro que se tomar\u00e1n con m\u00e1s certeza. Se podr\u00e1n aprovechar mejor las oportunidades y se reducir\u00e1 el riesgo.<\/p>\r\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Posibles_riesgos_de_su_implantacion\"><\/span><strong>Posibles riesgos de su implantaci\u00f3n<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\r\n<p>Independientemente de que el cash pooling est\u00e1 cada vez m\u00e1s presente en los grupos empresariales por las ventajas comentadas, tambi\u00e9n es posible que presente inconvenientes. <strong>El inconveniente principal est\u00e1 en la reducci\u00f3n de la independencia econ\u00f3mica y de toma de decisiones por parte de los gestores de cada una de las empresas.<\/strong><\/p>\r\n<p>Sin embargo, podemos comentar alguno m\u00e1s:<\/p>\r\n<ul>\r\n<li>Los <strong>costes de implantaci\u00f3n<\/strong> del sistema pueden llegar a ser elevados<\/li>\r\n<li>Requieres de la <strong>dedicaci\u00f3n de m\u00e1s tiempo<\/strong> por parte de los contables de cada entidad para coordinarse entre ellos.<\/li>\r\n<li>La <strong>falta de regulaci\u00f3n<\/strong> de su uso. En general, las empresas espa\u00f1olas deben presentar una solicitud formal a la Direcci\u00f3n General de Tributos con el fin de implementar el cash pooling, adem\u00e1s de cumplir con los requisitos de documentaci\u00f3n y notificaci\u00f3n establecidos por la normativa fiscal.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n<ul>\r\n<li><strong>Riesgo de insolvencia. <\/strong>El riesgo se concentra en una \u00fanica cuenta bancaria, lo que puede aumentar el riesgo de insolvencia del grupo si no se gestiona de manera adecuada.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n<p>A pesar de estos inconvenientes, es cierto que la aplicaci\u00f3n del cash pooling va a mejorar la gesti\u00f3n de riegos, la eficacia operativa y la toma de decisiones estrat\u00e9gicas en la empresa. Si este tema te ha interesado inf\u00f3rmate en nuestro <a href=\"https:\/\/www.inesem.es\/Master-Mba-Online\"><b>MBA Online en Alta Direcci\u00f3n (Oficial Universitario)<\/b><\/a>.<\/p>\r\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00bfTodav\u00eda no sabes qu\u00e9 es el cash pooling? 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